縣十八屆人大常委會(huì)
第二十六次會(huì)議資料
關(guān)于岳陽(yáng)縣2024年財(cái)政決算（草案）與2025年
上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
岳陽(yáng)縣財(cái)政局 汪 輝
（2025年7月23日）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告全縣2024年財(cái)政決算(草案)與2025年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查。
2024年財(cái)政決算情況（草案）
一、2024年全縣財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
一般公共預(yù)算收入情況（見(jiàn)表一）：2024年完成一般公共預(yù)算收入18.17億元，為預(yù)算的104.4%，同比增加1.12億元，增長(zhǎng)6.5%。其中：一般公共預(yù)算地方收入完成11.23億元，為預(yù)算的101.9%，同比增加1.03億元，增長(zhǎng)10%；地方稅收收入完成8.89億元，為預(yù)算的102.2%，同比增加0.82億元，增長(zhǎng)10%，稅比79.2%。
全縣一般公共預(yù)算收支決算情況（見(jiàn)表二）：全縣公共財(cái)政總收入59.58億元，為預(yù)算的102.2%，同比減少2.14億元，其中：一般公共預(yù)算地方收入11.23億元，同比增加1.03億元；上級(jí)補(bǔ)助收入36.04億元，同比減少4.49億元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6.55億元（置換債券4.41億元、新增債券2.14億元），同比增加0.24億元；調(diào)入資金2億元，同比減少1億元；上年結(jié)轉(zhuǎn)3.76億元。
全縣公共財(cái)政總支出56.71億元，為預(yù)算的97.2%，同比減少1.25億元，其中：一般公共預(yù)算支出51.13億元（見(jiàn)表三），同比減少2.82億元；上解支出0.63億元（見(jiàn)表五），同比減少0.36億元；債務(wù)還本支出4.95億元，同比增加1.94億元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2.87億元。
縣級(jí)一般公共預(yù)算收支決算情況（見(jiàn)表六）：縣本級(jí)公共財(cái)政總收入32.92億元，為調(diào)整預(yù)算的101%，調(diào)整預(yù)算后增加0.4億元，其中：一般公共預(yù)算地方收入11.23億元，增加0.03億元；上級(jí)補(bǔ)助收入16.6億元，增加1.36億元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.14億元；調(diào)入資金2.5億元，減少1.44億元；收回存量資金0.46億元，增加0.46億元。
縣本級(jí)公共財(cái)政總支出32.92億元，為調(diào)整預(yù)算的101%，調(diào)整預(yù)算后增加0.4億元，其中：一般公共預(yù)算支出32.29億元，增加0.26億元；上解支出0.63億元，增加0.14億元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
全縣政府性基金收支決算情況（見(jiàn)表八）：全縣政府性基金總收入36.54億元,為預(yù)算的214%，同比增加15.33億元，其中:全縣基金收入17.33億元，增加7.06億元；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助2.97億元，增加1.94億元；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入12.45億元，增加4.63億元；上年結(jié)余3.79億元。
全縣政府性基金總支出31.26億元，為預(yù)算的183%，同比增加13.84億元，其中：基金支出24.98億元，增加10.54億元；上解支出0.01億元；調(diào)出資金2億元，增加1億元；債務(wù)還本支出4.27億元，增加2.3億元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5.28億元。
縣級(jí)政府性基金收支決算情況（見(jiàn)表九）：縣級(jí)政府性基金總收入24.79億元,為調(diào)整預(yù)算的104%，調(diào)整預(yù)算后增加0.94億元，其中:縣級(jí)基金收入13.35億元，增加0.94億元；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11.21億元；上年結(jié)余0.23億元。
縣級(jí)政府性基金總支出24.54億元，為調(diào)整預(yù)算的104%，調(diào)整預(yù)算后增加0.98億元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出9.61億元，增加0.28億元；專項(xiàng)債券支出11.21億元；債務(wù)還本付息支出1.21億元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用0.01億元；調(diào)出資金2.5億元，增加0.7億元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.26億元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算（見(jiàn)表十）
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總收入2.65億元，為預(yù)算的29.4%，同比減少4.47億元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入2.17億元，上年結(jié)余0.48億元。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總支出2.54億元，為預(yù)算的28.2%，同比減少4.1億元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出2.54億元，減少2.1億元；調(diào)出資金減少2億元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.11億元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況（見(jiàn)表十一）
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入8.97億元，為預(yù)算的121.7%，同比增加2.16億元；支出7.21億元，為預(yù)算的104.5%，同比增加0.85億元；本年結(jié)余1.76億元，年末滾存結(jié)余8.23億元。
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.06億元，為預(yù)算的161.2%，同比增加1.76億元；支出2.32億元，為預(yù)算的116.7%，同比增加0.48億元；本年結(jié)余1.74億元，累計(jì)結(jié)余7.64億元。
2.機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.92億元，為預(yù)算的101.3%，同比增加0.41億元；支出4.9億元，為預(yù)算的99.5%，同比增加0.36億元；本年結(jié)余0.02億元，累計(jì)結(jié)余0.59億元。
（五）地方政府債務(wù)情況（見(jiàn)表十二）
1.截至2024年12月底，全縣政府債務(wù)余額為75.7億元，其中：一般債務(wù)32.96億元、向國(guó)際組織借款0.22億元、專項(xiàng)債務(wù)42.52億元。全縣政府債務(wù)總限額76.45億元，其中：一般債務(wù)限額33.67億元，專項(xiàng)債務(wù)限額42.78億元。一般債務(wù)余額、專項(xiàng)債務(wù)余額均未突破限額。
2.截至2024年12月底，全縣新增政府債務(wù)13.35億元，其中：新增一般債券2.14億元，新增專項(xiàng)債券8.32億元（其中：用于補(bǔ)充政府性基金財(cái)力部分0.44億元、專項(xiàng)債券7.88億元），新增特殊再融資專項(xiàng)債券2.89億元（全部為置換存量隱性債務(wù)）。
二、2024年財(cái)政工作落實(shí)情況
（一）服務(wù)發(fā)展聚力攻堅(jiān)。一是培植壯大財(cái)源。圍繞“一主一特”，爭(zhēng)取國(guó)債、專項(xiàng)債券等資金3.25億元，保障實(shí)施了生物醫(yī)藥園、數(shù)字產(chǎn)業(yè)園、機(jī)械制造園等一批基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，引進(jìn)鏈上企業(yè)12家，園區(qū)入駐率達(dá)85%以上。全縣納稅1000萬(wàn)元以上企業(yè)19家，納稅200萬(wàn)元以上企業(yè)83家。湖南科倫完成稅收3.17億元，增長(zhǎng)34.3%。2024年全縣地方收入、稅收增速在六縣市排名靠前。二是穩(wěn)住市場(chǎng)主體。落實(shí)減稅降費(fèi)政策，累計(jì)為市場(chǎng)主體減免稅費(fèi)1.58億元，為企業(yè)松綁減負(fù)。依法依規(guī)實(shí)施企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)，安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1.1億元，助力企業(yè)發(fā)展。推動(dòng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)作用，完成企業(yè)貸款額度3.1億元，同比增長(zhǎng)8%；完成創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.1億元，財(cái)政貼息490萬(wàn)元。三是積極向上爭(zhēng)資。抓牢政策機(jī)遇，全年?duì)幦∩霞?jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金38.18億元，有力支持了坪費(fèi)湖補(bǔ)水工程、城市排澇能力、老舊小區(qū)改造、榮灣湖綜合治理、農(nóng)村路網(wǎng)、科技職業(yè)學(xué)院和岳州電廠配套設(shè)施等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)工作在全市排名第一。四是加力三資盤活。全縣共梳理推進(jìn)國(guó)有“三資”運(yùn)作重點(diǎn)項(xiàng)目44個(gè)，形成入庫(kù)收益超10億元。《讓“洞庭湖”品牌重?zé)ㄐ律贰侗P活優(yōu)質(zhì)資源打造石英砂產(chǎn)業(yè)鏈》入選省級(jí)典型案例，國(guó)有“三資”清查處置與管理改革工作獲省財(cái)政廳年度通報(bào)表?yè)P(yáng)。
（二）支出結(jié)構(gòu)深度優(yōu)化。一是重點(diǎn)保障“三保”支出。堅(jiān)持將“三�！敝С鰯[在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，全面梳理“三�！敝С龇秶蜆�(biāo)準(zhǔn)，足額安排“三保”資金需求，將“三保”支出足額納入到年初預(yù)算之中，不留缺口。全年“三�！敝С�35.5億元，占總支出的69.4%，干部職工工資按時(shí)足額發(fā)放，基本民生政策全面落實(shí)，單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障到位。二是健全社會(huì)保障體系。統(tǒng)籌推進(jìn)“救助擴(kuò)面、就業(yè)增收、教育保障、交通出行”等各項(xiàng)政策落地。落實(shí)資金4.76億元，推進(jìn)低保、特困供養(yǎng)、養(yǎng)老、醫(yī)保政策提標(biāo)。投入資金9945萬(wàn)元，新增城鄉(xiāng)公益性崗位1476個(gè)。統(tǒng)籌資金1.95億元，確保教師津貼補(bǔ)助、學(xué)生資助補(bǔ)貼、校園建設(shè)資金及時(shí)保障。撥付資金4900萬(wàn)元，全面恢復(fù)岳陽(yáng)南站客運(yùn)業(yè)務(wù)；安排建設(shè)資金6000萬(wàn)元、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼資金1200萬(wàn)元，實(shí)施城鄉(xiāng)客運(yùn)一體化，群眾出行更加便捷實(shí)惠。三是助推鄉(xiāng)村全面振興。整合投入資金1.28億元，支持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)、糧食安全生產(chǎn)、水利秋冬修等鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)加速發(fā)展。撥付資金8700萬(wàn)元用于山水林田湖草沙項(xiàng)目治理，撥付資金1.23億元用于農(nóng)村人居環(huán)境整治，全力支持大氣、水、土壤污染防治。
（三）財(cái)政管理提質(zhì)增效。一是強(qiáng)化預(yù)算管理。及時(shí)啟動(dòng)零基預(yù)算改革，對(duì)標(biāo)對(duì)表全省部署安排，結(jié)合自身實(shí)際，研究出臺(tái)《岳陽(yáng)縣深化零基預(yù)算改革實(shí)施方案》，將省市改革舉措貫徹落實(shí)在2025年預(yù)算編制中。全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，成功開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作；出臺(tái)《關(guān)于建立加強(qiáng)人大預(yù)算績(jī)效管理監(jiān)督的辦法》，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金橫向到邊、縱向到底的全過(guò)程監(jiān)管，確保財(cái)政資金使用合規(guī)透明。預(yù)算績(jī)效管理工作獲省財(cái)政廳先進(jìn)。二是規(guī)范采購(gòu)評(píng)審。嚴(yán)格中介機(jī)構(gòu)遴選，強(qiáng)化監(jiān)管，預(yù)結(jié)算評(píng)審誤差率超過(guò)3%實(shí)行處罰、退出。優(yōu)化成本控制，更新縣級(jí)自產(chǎn)建材價(jià)格目錄，建立政府投資項(xiàng)目大宗商品現(xiàn)場(chǎng)詢價(jià)機(jī)制，節(jié)約設(shè)備采購(gòu)成本6500萬(wàn)元。全年財(cái)政投資評(píng)審審減率7.2%，政府采購(gòu)資金節(jié)約率4.6%。三是嚴(yán)守債務(wù)底線。狠抓債務(wù)清降，化解存量隱性債務(wù)3.86億元，政府債券還本付息2.8億元，壓降融資平臺(tái)2家，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降為綠色，風(fēng)險(xiǎn)整體可控。推進(jìn)村級(jí)債務(wù)化解，全縣196個(gè)村（社區(qū))累計(jì)減少債務(wù)2179.61萬(wàn)元，債務(wù)化解率為58.19%，105個(gè)村（社區(qū)）債務(wù)實(shí)現(xiàn)賬面清零。四是強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督。結(jié)合群腐整治工作，緊盯惠民補(bǔ)貼、學(xué)校食堂、村級(jí)債務(wù)、農(nóng)村三資、國(guó)企管理等重點(diǎn)領(lǐng)域，開(kāi)展專項(xiàng)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，修訂《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》《岳陽(yáng)縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》等6項(xiàng)制度；全面完善國(guó)庫(kù)集中支付校驗(yàn)規(guī)則，實(shí)行關(guān)鍵崗位三年輪崗制；組織財(cái)監(jiān)、審計(jì)等部門定期檢查票據(jù)密鑰印鑒管理，實(shí)施上門對(duì)賬，提升內(nèi)控制度執(zhí)行力。
2024年財(cái)政決算已經(jīng)縣審計(jì)局依法審計(jì)，決算情況總體較好。在看到成績(jī)的同時(shí)也要清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前全縣財(cái)政運(yùn)行還存在一些困難和問(wèn)題，主要是:稅收收入增速放緩，剛性支出有增無(wú)減，“三保”保障、償債壓力逐年加大，收支矛盾及財(cái)政緊平衡狀況依然突出;財(cái)政資源配置效率和使用效益還需進(jìn)一步提高。這些困難和挑戰(zhàn)，我們將認(rèn)真研究，有針對(duì)性地采取措施，努力克服，著力解決。
2025年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
一、公共財(cái)政預(yù)算收支情況
（一）一般公共預(yù)算收入完成情況（見(jiàn)表十三）
上半年完成一般公共預(yù)算地方收入6.74億元，為預(yù)算的58.3%，同比下降2.5%，地方稅收完成4.62億元，為預(yù)算的50.6%，同比增長(zhǎng)0.2%，實(shí)現(xiàn)了“雙過(guò)半”目標(biāo)任務(wù)。
上半年完成上級(jí)補(bǔ)助收入30.39億元，其中財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入12.64億元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入17.75億元。新增一般債券收入2.24億元。
（二）一般公共預(yù)算支出完成情況（見(jiàn)表十四）
上半年完成一般公共預(yù)算支出26.58億元，為預(yù)算的50.9%，同比增長(zhǎng)5.7%，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員基本工資普調(diào)增加工資性支出。全縣“三保”支出20.93億元，其中保工資支出9.24億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出1.81億元，保基本民生支出9.88億元，支出進(jìn)度達(dá)到52%，略超序時(shí)進(jìn)度。
二、政府性基金預(yù)算收支情況（見(jiàn)表十五）
上半年完成政府性基金預(yù)算收入9.86億元,為預(yù)算的55%。其中:縣本級(jí)基金收入0.85億元（其中土地出讓收入0.1億元），上級(jí)補(bǔ)助收入2.12億元（其中超長(zhǎng)期特別國(guó)債資金1.62億元），新增專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5.41億元,隱性債務(wù)置換債券收入1.48億元。
上半年完成政府性基金預(yù)算支出13.28億元，為預(yù)算的73.6%。其中：本級(jí)基金支出9.19億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出2.61億元，隱性債務(wù)還本支出1.48億元。
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況（見(jiàn)表十六）
上半年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.5億元，為預(yù)算的15%。完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.38億元，為預(yù)算的72%。
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況（見(jiàn)表十七）
上半年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入5.82億元，為預(yù)算的68.5%。完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出3.91億元，為預(yù)算的55.4%。
五、新增政府債務(wù)情況（見(jiàn)表十八）
上半年新增政府債務(wù)限額7.65億元，其中：一般債券2.24億元，專項(xiàng)債券5.41億元。專項(xiàng)債券包括：岳陽(yáng)縣燎原垸增蓄引水及配套工程1億元；城鄉(xiāng)供水一體化（三期）1.4億元，岳陽(yáng)縣老城區(qū)智慧停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目0.6億元，岳陽(yáng)縣綜合物流園建設(shè)項(xiàng)目0.65億元，岳陽(yáng)縣歷史文化名村(張谷英)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.2億元，2025年岳陽(yáng)縣第二批土儲(chǔ)債項(xiàng)目001號(hào)0.6億元，補(bǔ)充政府性基金財(cái)力0.45億元，暫未發(fā)行0.51億元。
六、2025年上半年重點(diǎn)工作落實(shí)情況
（一）多措并舉挖潛增收。一是強(qiáng)化稅收征管。緊盯所得稅匯繳，堵塞稅款流失漏洞，個(gè)人所得稅入庫(kù)2734萬(wàn)元，增長(zhǎng)63.6%；企業(yè)所得稅累計(jì)入庫(kù)9470萬(wàn)元。查補(bǔ)行業(yè)管理短板，突出勤征細(xì)管，上半年成品油、建筑、采礦等行業(yè)分別入庫(kù)稅收1081萬(wàn)元、3217萬(wàn)元、738萬(wàn)元，其中建筑、采礦行業(yè)增幅均在25%以上。二是推進(jìn)財(cái)源建設(shè)。做大產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金規(guī)模，聯(lián)合臨空三澤、岳陽(yáng)市海耶爾組建生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)基金，基金規(guī)模達(dá)到8億元，落戶企業(yè)2家。加強(qiáng)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，撥付資金1.02億元，園區(qū)供水提質(zhì)改造工程管網(wǎng)建設(shè)、建材片區(qū)污水處理廠、科倫青霉素、集約化項(xiàng)目高壓配電項(xiàng)目等基礎(chǔ)項(xiàng)目逐漸成型。上半年園區(qū)累計(jì)入庫(kù)稅收1.36億元。三是積極爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)。爭(zhēng)取國(guó)家重點(diǎn)資金20.17億元，為市定目標(biāo)任務(wù)32.03億元的63%，其中財(cái)力性資金11.33億元，項(xiàng)目類資金8.84億元。在六縣市中排名第二。爭(zhēng)取地方債券資金5.24億元，我縣入庫(kù)省自審自發(fā)專項(xiàng)債儲(chǔ)備項(xiàng)目12個(gè)，已發(fā)行專項(xiàng)債券資金4.56億元，支持岳州電廠水源建設(shè)、港區(qū)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房、衛(wèi)生公共服務(wù)體系等項(xiàng)目建設(shè)。四是有序盤活“三資”。持續(xù)推動(dòng)行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)處置，加快盤活錦繡陽(yáng)光地塊、泰安大樓等資產(chǎn)，形成處置收入3.14億元；大明湖砂石經(jīng)營(yíng)權(quán)創(chuàng)收4.7億元。上半年累計(jì)盤活“三資”10.7億元，形成稅收2.5億元。
（二）聚力保障改善民生。一是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。投入7415萬(wàn)元，全面保障義務(wù)教育階段、普通高中教育、幼兒教育公用經(jīng)費(fèi)和營(yíng)養(yǎng)膳食改善計(jì)劃。投入專項(xiàng)資金4688萬(wàn)元，支持義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善、校舍安全改造、校區(qū)建設(shè)等。投入2830萬(wàn)元，用于落實(shí)學(xué)前教育、義務(wù)教育、普通高中、職業(yè)高中教育學(xué)生資助政策。二是提升社會(huì)保障水平。穩(wěn)步提升城鄉(xiāng)低保、救助供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，全縣城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別提高到740元/月、5820元/年，發(fā)放低保金3702萬(wàn)元，覆蓋1.67萬(wàn)人；特困供養(yǎng)人員標(biāo)準(zhǔn)按城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)1.3倍執(zhí)行，累計(jì)發(fā)放供養(yǎng)金2368萬(wàn)元，有效保障5503名特困人員；殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”分別提高到100元/月，累計(jì)發(fā)放795萬(wàn)元；發(fā)放優(yōu)撫對(duì)象生活及醫(yī)療保障補(bǔ)助2340萬(wàn)元，惠及5000余人。三是助力農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。安排2.25億元用于新建和提質(zhì)改造9.87萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田；統(tǒng)籌資金0.9億元用于糧食生產(chǎn)，夯實(shí)糧食安全基礎(chǔ)；撥付資金2210萬(wàn)元用于農(nóng)村人居環(huán)境整治，建設(shè)和美鄉(xiāng)村。通過(guò)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放補(bǔ)貼75項(xiàng)，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶數(shù)33.41萬(wàn)人次，金額1.87億元。認(rèn)真落實(shí)村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)保障政策，預(yù)算安排全縣村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)6255萬(wàn)元，村均增長(zhǎng)1萬(wàn)，達(dá)到32萬(wàn)元/村。
（三）財(cái)政管理提效攻堅(jiān)。一是零基預(yù)算重構(gòu)。堅(jiān)持“以零為基、以事定錢、以效促用”原則，打破“基數(shù)+增長(zhǎng)”模式，2025年預(yù)算編制強(qiáng)化“四項(xiàng)統(tǒng)籌”，建立“五張清單”，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增加3200萬(wàn)元提高公用經(jīng)費(fèi)保障能力，調(diào)減閑置低效專項(xiàng)資金3800萬(wàn)元，壓減專項(xiàng)建設(shè)資金2.47億元。強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)編報(bào)管理，完善評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，確保資金效益最大化。二是賦能國(guó)企發(fā)展。全力支持盛佳榮新、鼎盛、港鑫等國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)，推動(dòng)企業(yè)布局礦產(chǎn)資源、冷鏈物流等產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。預(yù)算安排勝利采區(qū)和坪費(fèi)湖砂石收益6億元份額給盛佳榮新公司，增加企業(yè)盈收。推動(dòng)存量財(cái)政資金和財(cái)政資金賬戶開(kāi)設(shè)，支持商業(yè)銀行對(duì)盛佳榮新公司提供貸款、展期和降息服務(wù)。三是夯實(shí)管理根基。年初強(qiáng)化部署，召開(kāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專題會(huì)，圍繞財(cái)源建設(shè)、收入征管等八方面指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定年度方案，推動(dòng)召開(kāi)議財(cái)會(huì)，決議報(bào)縣財(cái)政局備案，形成縣鄉(xiāng)閉環(huán)。嚴(yán)控村級(jí)資金，印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村賬代管工作的通知》，強(qiáng)化村賬代管中心賬戶監(jiān)控，規(guī)范流程。夯實(shí)基礎(chǔ)管理，深入開(kāi)展“強(qiáng)基固本”行動(dòng)，聚焦賬戶清理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政規(guī)范等重點(diǎn)，核銷財(cái)政賬戶26個(gè)，歸集資金3.2億元，完成67家預(yù)算單位及15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)全覆蓋核查并下達(dá)整改通知。
（四）嚴(yán)守財(cái)政安全防線。一是項(xiàng)目源頭管控。堅(jiān)持量力而行搞建設(shè)，更多運(yùn)用市場(chǎng)化方式謀發(fā)展，項(xiàng)目建設(shè)必須落實(shí)資金來(lái)源，嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)上新項(xiàng)目、鋪新攤子。上半年共爭(zhēng)取資金31億元，實(shí)施了93個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。二是存量債務(wù)化解。推進(jìn)隱性債務(wù)化解，上半年償還隱性債務(wù)1.8億元，付息0.34億元，壓降1家融資平臺(tái)，預(yù)計(jì)全年壓降3家。推進(jìn)村級(jí)債務(wù)化解，一季度全縣111個(gè)村（社區(qū)）的債務(wù)實(shí)現(xiàn)賬面清零，債務(wù)化解率達(dá)到61.7%。三是財(cái)會(huì)監(jiān)督提效。緊扣縣紀(jì)委“3+3+4”重點(diǎn)整治項(xiàng)目工作，圍繞校園餐、農(nóng)村“三資”、殯葬領(lǐng)域、鄉(xiāng)村振興資金等重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)行“一事一專班”攻堅(jiān)，主動(dòng)配合牽頭部門開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)。健全內(nèi)控機(jī)制，出臺(tái)《岳陽(yáng)縣預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》《岳陽(yáng)縣財(cái)政局業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等資金管理制度，完善預(yù)算一體化動(dòng)態(tài)監(jiān)管，筑牢資金安全防線。四是人才隊(duì)伍強(qiáng)基。面對(duì)近年來(lái)縣鄉(xiāng)財(cái)會(huì)人員青黃不接、專業(yè)素養(yǎng)不高等現(xiàn)狀，特別是新招錄的年輕干部，業(yè)務(wù)不熟、法紀(jì)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，3月份組織全系統(tǒng)開(kāi)展為期兩天的春訓(xùn)。結(jié)合工作實(shí)際，組織干部編寫(xiě)了《財(cái)政法規(guī)匯編》《財(cái)政管理體制》《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)操作規(guī)范》等5冊(cè)專業(yè)學(xué)習(xí)資料，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)到2000余人次。
上半年來(lái)，財(cái)政部門持續(xù)在抓收入、控支出、防風(fēng)險(xiǎn)上下大功夫，財(cái)政總體運(yùn)行平穩(wěn)，但也面臨著前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：
（一）收入難完成。一是高基數(shù)制約增長(zhǎng)。我縣地方稅收從2020年的5.37億元增長(zhǎng)到2024年的8.89億元，年均增長(zhǎng)13.4%。目前地方收入增幅明顯放緩，缺乏新增長(zhǎng)點(diǎn)，難以實(shí)現(xiàn)連續(xù)高增長(zhǎng)。二是經(jīng)濟(jì)下行疊加政策減收。房地產(chǎn)交易量?jī)r(jià)齊跌，工業(yè)企業(yè)持續(xù)下行，增值稅、企業(yè)所得稅等主體稅種呈下降趨勢(shì)，274家重點(diǎn)稅源企業(yè)全口徑稅收同比下降33.7%，支柱稅源企業(yè)湖南科倫制藥上半年入庫(kù)稅收減少7454萬(wàn)元，同比下降56%。政策性減收明顯，近三年我縣年均留抵退稅達(dá)到1.5億元，預(yù)計(jì)今年各項(xiàng)政策延續(xù)實(shí)施對(duì)全年稅收影響達(dá)到2億元，影響地方稅收8000萬(wàn)元。三是“三資”盤活空間收窄。一方面政策收緊，財(cái)政部、市財(cái)政局下發(fā)文件，要求依法依規(guī)開(kāi)展資產(chǎn)盤活，嚴(yán)禁借盤活資產(chǎn)的名義，對(duì)無(wú)需處置的資產(chǎn)進(jìn)行處置或虛假交易，以變相虛增財(cái)政收入。另一方面，近幾年來(lái)我縣持續(xù)通過(guò)盤活“三資”組織財(cái)政收入，可供盤活的資產(chǎn)越來(lái)越少，到目前可形成收益的僅有砂石資源，但受環(huán)保督察和市場(chǎng)因素等影響，推進(jìn)緩慢，難以達(dá)到預(yù)期。
（二）預(yù)算難平衡。今年年初預(yù)算土地收入2億元和砂石收入9億元，其中7億元是財(cái)政�！叭！敝С龅膩�(lái)源，4億元是盛佳榮新公司償還銀行貸款本息的來(lái)源。目前，僅完成土地收入1054萬(wàn)元；6月份已啟動(dòng)四級(jí)航道建設(shè)，但市場(chǎng)不景氣，砂石價(jià)格低迷，特別是7-8月份汛期影響，砂石收入存在不確定性。同時(shí)，今年機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員政策性調(diào)資，剛性支出增加1.3億元，因2025年預(yù)算編制時(shí)政策未明確，未納入年初預(yù)算安排。如果收入未達(dá)預(yù)期，剛性支出增長(zhǎng)，預(yù)算平衡難度極大。
（三）風(fēng)險(xiǎn)難防范。按照省級(jí)化債要求，3家融資平臺(tái)退出需要化解隱性債務(wù)5.6億元，全年實(shí)際需償還隱性債務(wù)6.64億元。截止6月底，已下達(dá)我縣第一批置換債券限額1.48億元，經(jīng)與省廳債務(wù)處對(duì)接，預(yù)計(jì)今年隱性債務(wù)置換債券額度與去年3億元持平，隱性債務(wù)化解缺口將有3.6億元，化債壓力巨大。
七、2025年下半年工作重點(diǎn)
（一）全力組織財(cái)政收入。一是強(qiáng)化征管堵漏。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域稅收的征繳，持續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)工程項(xiàng)目、成品油市場(chǎng)、金融保險(xiǎn)業(yè)、礦山開(kāi)采領(lǐng)域的稅收稽查工作，確保應(yīng)收盡收。二是突破“三資”盤活瓶頸。依法合規(guī)加快處置建筑公司、巴陵水電等行政事業(yè)資產(chǎn)。舉全縣之力推動(dòng)砂石開(kāi)采解困，加快推進(jìn)勝利采區(qū)、坪費(fèi)兩湖、四級(jí)航道等項(xiàng)目實(shí)施，力爭(zhēng)形成有效收入。三是深挖存量潛力。加快岳州電廠、龍泉山儲(chǔ)能等重大項(xiàng)目進(jìn)度，狠抓土地報(bào)批出讓、欠費(fèi)清繳等工作，向存量要增量。
（二）積極爭(zhēng)取政策資源。抓住中央11.86萬(wàn)億債券規(guī)模、10.34萬(wàn)億轉(zhuǎn)移支付政策紅利，明確目標(biāo)爭(zhēng)，已將爭(zhēng)資目標(biāo)分解到各部門，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)、確保爭(zhēng)取到位；加強(qiáng)研判爭(zhēng)，財(cái)政已梳理出政策清單和近年來(lái)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)情況，供各單位分析研判；突出重點(diǎn)爭(zhēng)，聚焦災(zāi)后恢復(fù)重建、土地收儲(chǔ)、存量商品房收購(gòu)等重點(diǎn)，做實(shí)規(guī)劃設(shè)計(jì)、可研等前期工作，提高命中率。今年我縣國(guó)債擬建設(shè)項(xiàng)目35個(gè)，目前已接收“兩重”項(xiàng)目資金1.31億元；爭(zhēng)取“兩新”項(xiàng)目9個(gè)，2個(gè)項(xiàng)目已申報(bào)至國(guó)家發(fā)改委，4個(gè)項(xiàng)目已申報(bào)至省發(fā)改委，3個(gè)項(xiàng)目中正在完善前期工作。
（三）系統(tǒng)筑牢安全屏障。一是防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。啟動(dòng)2026年零基預(yù)算編制工作，樹(shù)牢過(guò)緊日子意識(shí)，優(yōu)先保障“三�！敝С觯侠砜刂茙�(kù)款規(guī)模和保障水平，確保財(cái)政正常運(yùn)行。二是防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極籌措資金，爭(zhēng)取置換債券，推動(dòng)隱性債務(wù)劃轉(zhuǎn)，確�；怆[債任務(wù)完成、3家融資平臺(tái)退出。加大村級(jí)債務(wù)化解力度，確保全縣村級(jí)債務(wù)只減不增。三是防范安全守底風(fēng)險(xiǎn)。深入推進(jìn)“強(qiáng)基固本”行動(dòng)，完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，保障財(cái)政資金和干部安全。
主任、副主任、各位委員，2025年財(cái)政工作形勢(shì)更加復(fù)雜、任務(wù)更加艱巨。懇請(qǐng)縣人大能一如既往地給予財(cái)政工作關(guān)心、支持和監(jiān)督、指導(dǎo)，我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真聽(tīng)取并貫徹落實(shí)本次會(huì)議審查意見(jiàn)，以擔(dān)當(dāng)作為的精氣神，攻堅(jiān)克難、守正創(chuàng)新，積極優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)!
